Заявка на подключение
Звоните +375 29 387-5000 или пишите в вайбер, телеграм, fb или vk. Расскажем всё об Ассистенте, выберем тариф, подключим.
Как ИП сэкономить на налогах?
Многие владельцы малого бизнеса могут платить меньше налогов, но не делают этого из-за незнания тонкостей Налогового кодекса. Подробно разберём на примерах, как ИП оптимизировать налоговую нагрузку и получать больше прибыли.
Выбираем правильную систему налогообложения и оптимизируем взносы в ФСЗН
Уже на этапе регистрации ИП вы сможете сэкономить, если выберите оптимальную систему налогообложения. Для этого проанализируйте несколько факторов: вид деятельности, предполагаемую выручку, количество сотрудников. И исходя из этого выбирайте нужную систему налогообложения.

Рассмотрим пример. Иван работал 2 года в IT-компании разработчиком. Он проанализировал, сколько платят клиенты за проекты и какой процент с них идёт ему. И пришёл к выводу, что выгоднее работать на себя, а клиентов искать на иностранных биржах фриланса.

Он зарегистрировал ИП и по совету знакомых фрилансеров выбрал упрощённую систему налогообложения 5% без НДС.

Cредние показатели за месяц:

Выручка — 3000 BYN
ФСЗН 35% от минимальной з/п (330 BYN) — 115,5 BYN

Финансовые показатели за год:

Годовая выручка: 12 х 3 000 = 36 000 BYN
ФСЗН: 115,5 х 12 = 1 386 BYN

Налог УСН за год: 36 000 х 5% = 1 800 BYN

Чистая прибыль за год: 36 000 - 1 386 - 1 800 = 32 814 BYN

Неплохой результат, но если бы Иван знал о других вариантах налогообложения, результат был бы лучше.

Как можно было сэкономить

При упрощённой системе налогообложения (УСН) существует 2 ставки: 5% без НДС и 3% с НДС.

Сначала может показаться, что выгоднее платить 5% без НДС. В случае Ивана лучшим вариантом будет 3% с НДС. Почему? Всё просто: он освобождается от уплаты НДС, потому что разрабатывает ПО для иностранных заказчиков, которые не являются резидентами РБ и местом оказания услуги не признаётся РБ.

Финансовые показатели за год при УСН 3% с НДС:

Годовая выручка — 36 000 BYN
ФСЗН — 1 386 BYN

Налог УСН за год: 36 000 х 3% = 1 080 BYN

Чистая прибыль за год: 36 000 - 1 386 - 1 080 = 33 534 BYN

Получается, что Иван мог сэкономить: 33 534 - 32 814 = 720 BYN.

Что можно ещё сделать?

Можно уменьшить размер взносов в ФСЗН, если по итогам года подать форму ПУ-3 и указать в ней реальные периоды осуществления деятельности. Стоит отметить, что периоды неосуществления деятельности не будут вноситься в стаж при расчёте пенсии.

После выполнения одного проекта Ивану нужно время, чтобы найти другой. Во время поиска проектов он не осуществляет свою деятельность, но уплачивает взносы в ФСЗН как за полный рабочий месяц.

Если бы он указывал реальное количество дней, когда работал, то заплатил бы 1 221,44 BYN.

Экономия: 1 386 - 1 221,44 = 165,56 BYN
Расчёт в калькуляторе ФСЗН обязательных страховых взносов для ИП
Аутсорсинг консультантов
Небольшим компаниям нужно бухгалтерское и юридическое сопровождение, но не всегда удаётся загрузить работой на полный день таких специалистов. Поэтому в обязанности одного сотрудника часто входит бухгалтерский и кадровый учёт, решение юридических вопросов, работа с банковским счётом. Либо же сам предприниматель старается заниматься этими вопросами.

Ни один из вариантов не даст хорошего результата. Из-за незнания вы рискуете принять неверное решение и тратите много времени на то, чтобы разобраться в ситуации.

Если не требуется постоянное присутствие бухгалтера, специалиста по кадрам или юриста, воспользуйтесь услугами аутсорсинговой компании. Так вопросы будут решать опытные специалисты, а вы сэкономите на страховых взносах и не будете заниматься рутиной.
Пример. У Елены открыто ИП. Она занимается продажей цветов оптом. В компании работают 2 менеджера по продажам и бухгалтер. В отличие от менеджеров по продажам бухгалтер не приносит прибыли и у него нет полной загруженности.

Выручка в месяц — 20 000 BYN.

Рассчитаем ежемесячные расходы на бухгалтера:

Зарплата бухгалтера — 900 BYN

ФСЗН — 900 х 34% = 306 BYN

Белгосстрах — 900 х 0,6% = 5,4 BYN

Сумма затрат на оплату труда бухгалтера в месяц:

900 + 306 + 5,4 = 1 211,4 BYN

Как сэкономить

Елена сделала аудит бизнеса и обратилась за помощью в аутсорсинговую компанию по оказанию бухгалтерских и юридических услуг.

Она выбрала тарифный план, который включает ведение бухгалтерского и кадрового учёта, решение юридических вопросов и работу бизнес-ассистента.

Сумма расходов в месяц — 560 BYN

Елена сэкономила: 1 211,4 - 560 = 651,4 BYN в месяц.

Экономия в год: 651,4 х 12 = 7 816,8 BYN

Владелица нашла применение этим деньгам и наняла ещё одного менеджера по продажам, который увеличил объём продаж и, соответственно, прибыли.
Подведём итоги
  1. Разберитесь, какая система налогообложения подходит для вашего бизнеса. Например, айтишникам, которые делает заказы иностранным заказчикам, подходит УСН 3% с НДС.
  2. Если вы работаете в месяц менее 30 календарных дней, укажите в форме ПУ-3 реальные периоды осуществления деятельности. Так вы уменьшите размер взносов в ФСЗН.
  3. Передайте часть задач на аутсорсинг: бухгалтерский и кадровый учёт, юридические вопросы, работа с банковскими операциями. Это позволит вам сэкономить на налогах и взносах.